Сведения о контрольных мероприятиях, проведенных за период с 01.10.2018г по 10.12.2018г.
С 18.09.2018г. по 05.10. 2018г. проведена проверка правильности установления муниципального задания МБУ ЖКХ « Пудожское», его исполнения и финансовое обеспечение за 2017год и 1 полугодие 2018г.
Установлено:
-Действующие в настоящее время нормативные правовые акты Администрации, регулирующие порядок составления муниципального задания, формирование муниципального задания и его финансовое обеспечение не приведены в соответствие со статьей 69.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
-В 2017году Администрацией при формировании муниципального задания не применялись ведомственные перечни муниципальных услуг, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 69.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
- В 2018году Администрацией при формировании муниципального задания не применялись общероссийские и региональные перечни муниципальных услуг, предусмотренные пунктом 3 статьи 69.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
- При формировании муниципального задания не выполнено требование п.2 Порядкаформирования муниципального задания, по формированию муниципального задания из нескольких разделов, каждый из которых должен содержать требования к оказанию одной муниципальной услуги.
- Администрациейне определена методика расчета показателей выполнения муниципального задании,не утверждены показатели оценки качества муниципальных услуг и расчета значений показателей, характеризующих выполнение муниципального задания, которые являются обязательным содержательным элементом заданий в силу части 1 статьи 69.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
- Порядком формирования муниципального заданияне учтены требования, предъявляемые пунктом 5 статьи 69.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
- Администрацией в 2017-2018г.г. расчет финансового обеспечения выполнения муниципального задания произведен без учета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг с применением базовых нормативов затрат и корректирующих коэффициентам к ним в нарушении статьи 69.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
- Администрацией не проведена работа по включению в региональный перечень услуг и работ и не приняты муниципальные правовые акты, устанавливающие муниципальные работы и услуги в соответствии с пунктом 3 статьи 69Бюджетного кодекса Российской Федерации.
- В нарушении пункта 31 Порядка определения нормативных затрат для МБУ ЖКХ «Пудожское» нормативные затраты для расчета объема финансового обеспечения выполнения муниципального задания Учреждением не рассчитаны и Администрацией не утверждены.
- Администрацией нарушены условия пункта 4.1.3 Соглашения о предоставлении субсидии МБУ ЖКХ « Пудожское» на выполнение муниципального задания, в части соблюдения графика перечисления субсидии.
- В нарушении пункта 15 Порядка формирования муниципального задания, форма Соглашения о предоставлении Учреждению субсидии на финансовое обеспечение выполнение муниципального задания, не утверждена
- Контроль за деятельностью бюджетного учреждения в соответствии с Порядком, утвержденным Постановлением администрации от 10.01.2012г №2-П, не осуществлялся.
- Администрацией в нарушение статьи 162, пункта 3 статьи 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2017-2018г.г. приняты бюджетные обязательства сверх доведённых в установленном порядке лимитов бюджетных обязательств на общую сумму 2235,0 тыс. рублей.
- В нарушение пункта 3.5 статьи 32 Федерального закона № 7-ФЗ, пункта 6, пункта 15 Приказа № 86н, учреждением в проверяемом периоде нарушен порядок обеспечения открытости и доступности сведений, содержащихся в документах, а равно как и самих документов, путем размещения на официальном сайте в сети «Интернет», в связи с не размещением или несвоевременным размещением информации.
- За 1 полугодие 2018год уплачено пени, штрафы за счет средств субсидии на выполнение муниципального задания в сумме 48,9 тысяч рублей, что не соответствует принципу эффективности, определенному статьей 34 Бюджетного Кодекса РФ.
- Доведенное до Учреждения муниципальное задание в 2017году не выполнено, повышение качества и доступности муниципальных услуг (работ) , оказываемых МБУ ЖКХ « Пудожское» не произошло, повышение эффективности деятельности учреждения не достигнуто.
По итогам проверки возбуждено дело об административном правонарушении по признакам административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.15.5-1КоАП РФ, по факту невыполнения МБУ ЖКХ « Пудожское» муниципального задания.
Материалы проверки переданы в Прокуратуру Пудожского района для принятия мер прокурорского реагирования по другим выявленным фактам нарушений.
С 11 по 25 октября 2018г. проведена проверка обоснованности назначения выплат муниципальным служащим Администрации Пудожского муниципального района в соответствии со статьей 10,11 Закона республики Карелия № 1107-ЗРК « О муниципальной службе в Республике Карелия» в 2018году.
Установлено:
- В нарушение пункта 3статьи 25 Федерального Закона №25-ФЗ « О муниципальной
службе в Российской Федерации », муниципальные правовые акты о включении в стаж муниципальной службы для назначения пенсии за выслугу лет иных периодов, в том числе периодов замещения отдельных должностей руководителей и специалистов на предприятиях, в учреждениях и организациях, опыт и знание работы в которых были необходимы муниципальным служащим для выполнения должностных обязанностей в соответствии с должностной инструкцией муниципального служащего, Администрацией не разработаны.
- Комиссия по делам муниципальной службы органов местного
самоуправления Пудожского муниципального района,полномочиями по принятию решения о включении в стаж муниципальной службы для назначения пенсии за выслугу лет иных периодов, в том числе периодов замещения отдельных должностей руководителей и специалистов на предприятиях, в учреждениях и организациях, опыт и знание работы в которых были необходимы муниципальным служащим для выполнения должностных обязанностей в соответствии с должностной инструкцией муниципального служащего, не наделена.
3. Изменения в «Положение о размерах, порядке назначения и выплаты единовременного поощрения лицам, замещавшим муниципальные должности и должности муниципальной службы в Администрации Пудожского муниципального района» при внесении изменений в статью 10 Закона Республики Карелия от 24.07.2007г №1107-ЗРК « О муниципальной службе в Республике Карелия и статью 37.1 Устава Пудожского муниципального района, изменения не вносились.
4. Исходя из положений законодательства Российской Федерации ,Республики Карелия « О муниципальной службе» ,нормативных правовых актов Совета Пудожского муниципального района и правовых актов Администрации Пудожского муниципального района, установлены факты неправомерных выплат доплаты к страховой пенсии и единовременного поощрения за время работы в органах местного самоуправления.
5. Администрацией Пудожского муниципального района не используется система внутреннего контроля в качестве резерва для снижения выявляемых нарушений в ходе контрольных мероприятий, проводимых органами внешнего муниципального финансового контроля. Отсутствие внутреннего контроля над расходованием бюджетных средств, привело нарушению действующего законодательства и неправомерному расходованию бюджетных средств.